ИИС. Что это, как работает, выгодно или нет, где открыть

Здравствуйте, дорогие читатели! Если вы еще ничего не слышали про ИИС? Или слышали про индивидуальный инвестиционный счет, но не знаете выгодно это или нет, обязательно задержитесь на странице. Мне есть о чем вам рассказать, так как я сама недавно стала инвестором.

Моя история началась с книги «Бедный папа, богатый папа». Кстати, рекомендую бестселлер к прочтению всем, кто не потерял надежду однажды стать богатым человеком, несмотря на судьбу, карму, отсутствие таланта и других вещей, которые так или иначе вам (якобы!) мешают сдвинуться с мертвой точки.

4 года тому назад я, сама о том не подозревая, сошла с дистанции «крысиных бегов», научилась работать и зарабатывать не выходя из дома. А спустя время, следуя рекомендациям Роберта Кийосаки, я стала искать обучающий курс или школу по инвестированию.

Определиться с выбором школы мне помогли различные тренинги

Именно в этой школе я узнала про ИИС, и теперь готова поделиться своими знаниями с широким кругом читателей.

Индивидуальный инвестиционный счет — что это такое и как работает

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) — это особый счет, предусматривающий возможность получения налогового вычета. С 1 января 2015 года граждане России могут открывать ИИС и проводить по ним финансовые операции.

Компенсации налоговых издержек для населения является общемировой практикой с целью привлечения интереса к инвестициям и повышения уровня финансового образования.

А простыми словами можно сказать так: ИИС — это брокерский счет, который может открыть каждый из вас на брокерской площадке, с целью получения дохода от ценных бумаг. Например, в банке ВТБ также можно открыть ИИС.

Особенности ИИС

По своей структуре ИИС похож на классический брокерский счет, но имеет ряд особенностей.

• Открытие доступно только для граждан РФ.
• Существует возможность налогового вычета.
• Пополнение брокерского счета возможно только в рублях.
• Одному гражданину можно иметь только один ИИС.
• Для налогового вычета счет должен быть открыт не менее, чем на три года.
• Максимальная сумма пополнения — 1 млн. рублей в год.

Основным и наиболее важным отличием ИИС является льгота по уплате налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Доступна эта операция только тем, кто являлся налогоплательщиком за период, соответствующий периоду инвестирования.

Максимальная сумма пополнения составляет 1 млн. рублей в год (с 18.06.2017, ранее сумма составляла 400 тыс. руб. в год).

Вывести средства можно по истечении трех лет — только в этом случае возможен налоговый вычет, иначе будет выставлено требование уплаты всех налоговых обязательств.

Один субъект может иметь единственный ИИС, но при некоторых обстоятельствах возможно повторное открытие (например, при выборе другого брокера).

Для кого предназначен индивидуальный инвестиционный счет?

Владельцем ИИС может стать только физическое лицо.

Это могут быть:

• профессиональные инвесторы;
• работающие граждане;
• госслужащие (с ограничениями возможностей).

Профессиональные инвесторы получают доход от сделок на фондовом рынке. Для них ИИС — это прекрасная возможность снизить издержки и диверсифицировать свой портфель. Прибыль инвестора является налогооблагаемой базой, ИИС освобождает его от уплаты НДФЛ.

Для тех, кто не знаком с фондовым рынком, ИИС может стать хорошей альтернативой банковскому вкладу.

Налоговый вычет в этом случае можно рассматривать как косвенный доход в размере 13 % от поступившей суммы. Начисления будут произведены за счет отчислений НДФЛ работодателя (налогового агента).

Годовая ставка в размере 4,33 % (условная цифра — 13 % за три года) на первый взгляд выглядит непривлекательно. Но стоит учитывать и дополнительные возможности. Например, приобретение облигаций федерального займа (ОФЗ) с купонным доходом 7,27 % (на данный момент).

Начисление свыше 10 % годовых является уже весьма интересным предложением в свете снизившихся ставок по депозитам до 5–7 %. Точный расчет должен предусматривать комиссии и прочие издержки. Этот вариант представляет собой прекрасную консервативную стратегию. Она имеет неплохую доходность и минимальный риск, сравнимый с дефолтом государственных институтов. Стоит отметить, что банковский вклад защищен государством только в размере страховой суммы в 1,4 млн рублей.

Более высокий доход владелец ИИС может получить, инвестируя средства в различные инструменты.

Для некоторых категорий госслужащих существуют ограничения по ИИС — закон может запрещать им приобретать зарубежные активы. К ним относятся: сотрудники органов исполнительной, законодательной, судебной власти, а также военные.

Доступные инструменты

Список инструментов ИИС включает:

• облигации федеральных и частных эмитентов;
• акции российских и иностранных эмитентов;
• международные долговые обязательства;
• иностранная валюта;
• паи инвестиционных фондов (ПИФ);
• инструменты срочного рынка.

С 1 января 2016 года список расширен и соответствует возможностям брокерского счета.

ИИС — выгодно или нет: инвестиционные риски

Владельцы ИИС могут получать повышенный доход путем инвестирования средств в инструменты фондового рынка. При этом необходимо помнить о возрастающих рисках.

Стоит учитывать:

• инструменты предусматривают различную степень риска;
• высокая доходность всегда сопровождается повышенным риском;
• планируемая доходность свыше 30 % с высокой вероятностью (более 50%) может обернуться потерей части вложенных средств.

Организации, открывшие ИИС, обычно предлагают свои готовые решения — структурированные продукты. Нужно понимать, что при этом средства владельца будут инвестированы в акции компаний и другие активы.

Начинающие инвесторы ищут возможности для максимального обогащения. Стоит учитывать, что обещания 30–40 % годовой доходности должны как минимум настораживать. Такие вложения зачастую приводят не только к отсутствию итоговой прибыли, но и потере ощутимой части вложенных средств.

Доходность

Портфель профессионального инвестора, как правило, состоит из пассивной и активной части. Пассивная часть включает вложения в инструменты с гарантированным доходом и низкорисковые активы (например, облигации). Активная составляющая содержит высокорисковые инвестиции (акции компаний, производные инструменты).

Предполагаемая доходность должна учитывать наихудшие рыночные ожидания. Значения 10-12 % несут в себе риск, который лично принимает на себя инвестор.

Пример из личной практики (смотрите на график). 18.03.2019 я купила акции сбербанка по 205,90 рублей. Сегодня 30.03.2019 года я могу продать акции по 214,42 рублей. Разница в цене — это мой доход. Можно акции продать, а можно дождаться выплаты дивидентов. Здесь каждый решает сам.

Сформировав свой инвест. портфель только из облигаций, можно свести риски на минимум. Но если следить за рынком, вовремя реагировать на изменение котировок, отслеживать доходность эмитентов, есть шанс быстро выйти на доход в 2-3-5 процентов в месяц. Такую доходность вам не даст ни один банковский вклад. Согласны?

Предположим, вы за 3 года заработали 1 млн. рублей. 13 процентов от 1 млн. — это 130 тыс. Хотите, чтобы эти 130 тыс. остались в вашем кошельке? Если да, открывайте ИИС у брокера сегодня. А пополнить счет можно непосредственно перед закрытием счета. А это еще одна выгода.

Но следует помнить:

• расчетная доходность, в 2 раза превышающая консервативную (“вычет плюс ОФЗ”), считается высокой и рискованной;
• хорошая положительная динамика рынка не гарантирует продолжение тенденции;
• прогнозирование поведения рынка является сложной задачей;
• высокой доходности инвесторы достигают путем применения высокотехнологичных методов аналитики и роботизированных торговых систем.

Чтобы не попасть впросак, пройдите обучение у опытного инвестора

Типы налогового вычета

Основное условие получения налогового вычета — существование ИИС не менее 3 лет.

Владелец ИИС может воспользоваться одним из двух вариантов:

1. вычет на внесение;
2. вычет с дохода.

Вычет на внесение

Вычет на внесение производится путем зачисления денежных средств по окончании налогового периода.

Особенности:

• ограничение базы вычета 400 тыс. руб. в год;
• ограничение суммы вычета 52 тыс. руб. (13% от 400 тыс. руб.);
• размер составляет 13% от суммы годового поступления.

Условия получения вычета:

• наличие соразмерного налогооблагаемого дохода с уплатой НДФЛ за соответствующий период;
• ИИС должен быть открыт не менее 3 лет, иначе (при досрочном закрытии), вычет подлежит возврату.

Для получения вычета необходимо (через 3 года работы на брокерской площадке) до 30 апреля сдать в налоговую службу следующие документы:

• справки 2-НДФЛ и 3-НДФЛ;
• договор об открытии ИИС;
• документы о перечислении средств;
• заявление на произведения вычета.

Вычет с дохода

По истечении инвестиционного срока на ИИС может образоваться прибыль, эквивалентная разнице между фактическим состоянием счета и общей суммой поступивших средств. В общем случае вся эта прибыль подлежит налогообложению. Организация, проводящая операции по ИИС, одновременно является налоговым агентом и обязана обеспечить уплату налога. Вычет на доход освобождает от налоговых обязательств.

Условия вычета:

• наличие подтвержденного дохода;
• ИИС должен существовать не менее 3 лет, при досрочном закрытии счета налог подлежит уплате.

Для получения вычета необходимо передать налоговому агенту (брокеру или управляющему) справку из налоговой службы о том, что в течение прошедших лет не производился вычет первого типа.

Где лучше открыть ИИС

Открыть ИИС может брокер или УФК, имеющая соответствующую лицензию. Для этого необходимо:

• выбрать и обратиться к брокеру или в УФК;
• представить необходимые документы (паспорт, снилс, ИНН);
• заполнить типовые документы, подписать заявление, договор.

В роли УФК может выступать банк, предоставлявший такую услугу. Разница между брокером и УФК заключается в способе управления средствами.

При выборе брокера:

• средствами распоряжается клиент;
• брокер выполняет поручения клиента;
• брокер ведет учет и контроль операций клиента.

В случае УФК:

• средствами распоряжается УФК;
• отношения между сторонами регулирует договор на управление;
• УФК информирует клиента о результате деятельности.

Какой вариант выбрать — зависит от квалификации и инвестиционных планов клиента. Это не означает, что тем, у кого нет опыта, нужно обязательно обращаться в УФК. Брокеры на сегодняшний день предоставляют подробные консультации, их клиентские службы качественно и своевременно окажут поддержку. УФК, в свою очередь, предлагают уже готовые решения. При выборе стоит также учитывать тарифы на обслуживание и комиссии.

Размер депозита

Максимальный размер внесения средств (1 млн руб. в год) определен законодательством. За три года на ИИС может оказаться до 3 млн рублей. Средства, перечисленные с превышением лимита, подлежат возврату клиенту.

Минимальная сумма не регламентирована и может у разных компаний быть разной. Обычно это 10 тыс. руб. При операциях с небольшими суммами важно учесть, что вычет будет незначительным, а размер издержек может не позволить построить инвестиционную перспективу.

К основным издержкам относятся:

• оплата за ведение ИИС;
• услуги депозитария;
• комиссии с биржевых операций.

Всеобщим заблуждением является мнение о невозможности возврата средств раньше 3-летнего срока. Вернуть деньги клиент может, но при этом он потеряет льготы по налогам и заплатит издержки.

Куда инвестировать?

Вопрос куда инвестировать может возникнуть только у клиента брокерской компании, в случае УФК это решает управляющий. Следует помнить, что закон о страховании ИИС пока не принят окончательно (законопроект прошел первое чтение в 21.06.2017, предусматриваемая сумма страхования 1,4 млн руб.).

Существует риск банкротства самого брокера или УФК. Если инвестор приобретал ценные бумаги, он всегда сохранит свои активы. Но важно учитывать и риски банкротства эмитентов ценных бумаг. При покупке ОФЗ риск минимален, при инвестициях в акции компаний все зависит от благополучия эмитента.

Следует учитывать:

• производные инструменты (фьючерсы, опционы) подвержены повышенному риску и не являются ценными бумагами;
• приобретать ценные бумаги иностранных эмитентов можно только на российской бирже;
• облигации предусматривают кроме купонного дохода разницу от покупки и продажи, стоимость на момент приобретения и гашения может быть различной;
• нельзя по ИИС проводить сделки с форекс-дилерами, операции с валютой можно осуществлять только на бирже;
• УФК может часть денег (до 15%) перевести с ИИС на депозит в банке, при выборе брокера это невозможно.

Полезные замечания

1. Каждый гражданин может воспользоваться возможностью налогового вычета по ИИС только один раз в жизни (в рамках максимальной суммы).
2. Дата открытия ИИС у брокера считается датой подписания договора, а в УФК — это дата внесения средств.
3. Пополнять счет можно частями. Размер пополнений устанавливает клиент (в рамках лимитов).
4. Законом не запрещено держать пустые инвестиционные счета (у брокера). Можно заключить договор на открытие ИИС и по окончании трехлетнего срока внести денежные средства.
5. В настоящий момент на Санкт-Петербургской бирже доступны акции 60 американских компаний. В их числе Tesla Motors, Google, Facebook, Apple, eBay и другие.
6. Одним из источников инвестирования могут стать еврооблигации (средняя годовая доходность 8% в валюте), они входят в число разрешенных инструментов.
7. Активы владельца ИИС могут быть переданы по наследству.
8. Если тарифы брокера не устраивают, есть возможность сменить брокера, передав активы, находящиеся на счету.
9. Первыми, кто открыл ИИС, были сотрудники брокерских компаний.

Остались вопросы? Задавайте! Постараюсь помочь. До новых познавательных встреч!

Вы еще сомневаетесь? Посмотрите во сколько раз выросли акции Лукойл или Норильский никель. На ИИС у вас будет доступ и к американским акциям. Думайте! У вас есть шанс изменить свою жизнь к лучшему! Удачи!

С уважением, Наталья Краснова.